Как рассчитывается налоговая социальная льгота в 2017 году

НалогиДля физических лиц налоговая социальная льгота действует на платежи по НДФЛ, имущественные и транспортные. Она может быть выражена как в послаблениях по взносам, так и в возврате уплаченных средств в виде вычетов. В каждом случае применяются разные способы расчетов суммы, которая будет оставаться у плательщика. Разберемся, с разными видами социальных льгот в налогообложении.

Скидка по НДФЛ

Каждый работающий россиянин платит налог со своих доходов. Отчисления за него чаще всего проводит работодатель, но в некоторых случаях необходимо самостоятельно подавать декларацию и вычислять сумму. Она составляет 13% от полученного дохода. Уменьшить базу для расчета этого взноса государству имеют право все, кто является родителем.

Для начала разберемся, как действует эта налоговая социальная льгота, на примере. Допустим, за год вы получили 100 тысяч рублей. Если детей нет, то с этой суммы необходимо отдать государству 13 тысяч рублей. В противном случае, согласно статье 218 НК РФ, а именно ее 1-му пункту, можно снизить налоговую базу на зафиксированную сумму:

  • если вы воспитываете одного или двух детей, то она будет равна 1 400 рублям;
  • при наличии более 3-х детей база снижается на 3 тысячи рублей;
  • если ребенок имеет инвалидность, то сумма будет 3 тысячи, вне зависимости от того, каким по счету он является.

Расчет пошлины государству в этом случае будет иным:

  • (100 000 – 1 400) × 13% = 12 818 рублей – для первого ребенка;
  • (100 000 – 2 800) × 13% = 12 636 – при наличии двоих детей;
  • (100 000 – 5 800) × 13% = 12 246 – если воспитывается трое детей;
  • (100000 – 3000) × 13% = 12610 – если в семье воспитывается инвалид.

Аналогичным образом можно провести расчеты для других ситуаций. Например, если в семье двое детей и один из них инвалид, то база будет уменьшена на 4 400 рублей. Размер расчетной базы снижается исходя из суммы вычета на каждого ребенка.

НСЛ предоставляется каждому родителю, трудоустроенному официально. При этом не важно, проживает ли он вместе с ребенком или просто помогает ему с помощью уплаты алиментов либо материальной поддержки. Реализовать свое право на уменьшение налоговой базы могут также опекуны и усыновители.

Претендовать на снижение облагаемой базы можно начиная с момента, когда ребенку исполнится 1 месяц. Прекращает действие этот вид поддержки родителей в момент совершеннолетия ребенка. Если же вы занимаетесь воспитателем студента, учащегося на очном отделении, то снижать налоговую базу можно до достижения им 24 лет.

Еще одна поправка – если вы являетесь одиноким родителем, то налоговую базу можно будет снизить на удвоенную сумму. Второй родитель при этом должен быть пропавшим без вести, не указан в свидетельстве о рождении или мертв.

Если отчисления в ФНС за вас делает работодатель, то подавать документы необходимо ему. В противном случае придется подавать из вместе с декларацией 3-НДФЛ. От вас может потребоваться:

  • свидетельство о браке (если он был расторгнут, то о разводе);
  • документы о рождении или усыновлении на каждого ребенка;
  • справки из учебного или медицинского учреждения, для подтверждения инвалидности или получения знаний по очной форме.

Применение льготы возможно и к родителям, которые являются плательщиками алиментов. В этом случае необходимо представить исполнительный лист, брачный договор или постановление суда. При этом от родителя, который занимается воспитанием ребенка, необходимо получить расписку о том, что претендент на льготу участвует в материальном обеспечении чада.

Земельный налог: кому предоставляется льгота

Налоговая социальная льгота для владельцев земельных участков также применяется по принципу уменьшения облагаемой базы. Безошибочно рассчитать самостоятельно этот вид налога можно, только если вы знаете кадастровую стоимость участка и точный размер ставки. Узнать стоимость участка можно при помощи официального сайта Росреестра или интерактивной карте местности.

Лучше всего уточнить кадастровую стоимость на момент подсчета налога, ведь по решению суда или в результате исправления ошибки она может измениться. В некоторых случаях кадастровую стоимость даже приравнивают к рыночной или меняют категорию разрешенного использования. Оценка кадастровой стоимости берется в расчет, исходя из данных на 1 января того года, за который проводится расчет. Поэтому заранее получите актуальные показатели.

Для физических лиц, которые в подобном случае могут принадлежать к льготным категориям, в большинстве случаев действует максимальная ставка 0,3%. Приведем расчет на примере кадастровой стоимости 500 тысяч рублей:

500 000 × 0,3% = 1 500 рублей – необходимо будет ежегодно отдавать за владение таким участком или при получении его в бессрочное пользование.

Льготные категории граждан имеют право на снижение налоговой базы на 10 тысяч рублей. Это гарантировано статьей 391 НК РФ. При кадастровой стоимости в 500 тысяч рублей расчет будет выглядеть следующим образом:

(500 000 – 10 000) × 0,3% = 1 470 рублей – налог для льготных категорий.

При более низкой кадастровой стоимости эта скидка будет более ощутима. Например, в некоторых местностях стоимости участка могут быть значительно ниже, до 100 тысяч.

Налоговая социальная льгота действует для следующих категорий граждан:

  • Герои России или СССР, полные кавалеры Ордена Славы;
  • инвалиды детства или третьей группы, а также получившие 1-ю или 2-ю группу до 1 января 2004 года;
  • ветераны боевых действий, ВОВ и получившие группу инвалидности во время военных конфликтов;
  • получившие радиационное облучение в ходе испытаний оружия или из-за аварий на Чернобыльской АЭС или заводе «Маяк» (в 1957 году).

Подавать документы, подтверждающие льготы, необходимо лично в ФНС или через многофункциональные центры.

Читайте также: Особенности льгот по подоходному налогу

Если вы стали владельцем загородного в течение отчетного периода, то взнос в бюджет государству может быть снижен. В этом случае применяют дополнительный коэффициент, указывающий на количество месяцев, которые должны быть включены в расчет. Гражданин является плательщиком с того месяца, когда получить участок в собственность.

Изменения в льготах на транспортный налог

НалогиНалог за владение транспортными средствами платится в местный бюджет, поэтому список льготников может меняться, исходя из региона. В 2014 году практически повсеместно перестали действовать скидки на этот вид налога для ряда категорий россиян. Дело в том, что эффективность этого сбора была сильно снижена, так как многие регистрировали мощные и дорогие автомобили на пенсионеров.

Сейчас действует следующий список людей, которым положена налоговая социальная льгота:

  • ветераны ВОВ и боевых действий;
  • ликвидаторы последствий аварии Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды, имеющие 1-ю или 2-ю группу;
  • Герои Социалистического Труда, России или СССР.

При этом освобождаются они от взноса в бюджет только на одну единицу транспорта. Например, если во владении у льготника находится автомобиль, квадроцикл и катер, то он может выбрать одно из наименований техники. Для этого необходимо написать заявление в ФНС. Чаще всего владельцы выбирают для применения льготы ту единицу транспорта, владение которой обходится дороже.

Если вы относитесь к одной из льготных категорий, то стоит обратиться в налоговую по вашему месту прописки для получения консультации. Возможно, в вашем регионе действует расширенный список льготных категорий или можно не платить за несколько единиц транспорта. Например, в Московской области действует льгота на уплату взносов за владение автомобилем для многодетных семей.

Можно ли платить меньший имущественный налог

Еще один вид региональных налогов – имущественный взнос. Его обязаны делать владельцы недвижимости: дач, квартир, комнат или жилых домов. Льготные категории граждан, которые полностью освобождаются от внесения этой пошлины, определяются каждым регионом отдельно. Поэтому рекомендуем владельцам недвижимости обратиться в МФЦ, чтобы узнать список документов и возможность претендовать на скидку по этому налогу.

Чаще всего освобождаются от внесения этого налога:

  • пенсионеры;
  • владельцы дач и частных домов, площадью менее 50 квадратных метров;
  • военнослужащие, в том числе уволенные в запас;
  • родители, дети или супруги военнослужащих, потерявшие кормильца.

Принадлежность к льготной категории должна быть подтверждена документами и справками. При этом, если в течение года у вас возникло право на освобождение от уплаты взноса за владение имуществом, то заплатить все равно придется. Деньги вносятся за те месяцы, пока вы владели недвижимостью не имея льгот.

Если вы только приобрели квартиру или другое имущество, то стоит подать документы о наличии у вас льготы в течение месяца, после вступления в собственность. В этом случае вы не получите ошибочную квитанцию, при этом будете лишены необходимости отстаивать свои права.

Поделитесь с друзьями, пожалуйста:

Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


+ 7 = восемь

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>